Налогообложение вкладов

Часто задаваемые вопросы

Налог на вклады распространяется только на полученные вами проценты. Деньги на вкладах не будут облагаться налогом, потому что это ваше имущество, а не доход. Налог на доходы физических лиц на них не действует.

Скрыть

Согласно действующему законодательству операции с ОМС приравниваются к купле/продаже имущества, ставка НДФЛ на такие доходы составляет 13%. При этом если физическое лицо владеет счетом более 3 лет, то НДФЛ не взимается, если менее - предусмотрен налоговый вычет в размере не более 250 тыс. рублей.

Скрыть

Налог не затронет людей, чей доход по всем вкладам и счетам за год не превысит порог. Он рассчитывается по формуле — ключевая ставка ЦБ, действующая на начало года, умноженная на 1 000 000.

Сейчас ключевая ставка ЦБ — 4,25%. Если к 1 января 2021 года она не изменится, то сумма, освобождаемая от уплаты налога в 2021 году, составит 42 500₽. Если за год вы получите меньше процентного дохода по вкладам и счетам, не переживайте — налог не начислят.

Скрыть

Да, по всем вкладам, в том числе валютным. Если проценты номинированы в иностранной валюте, то их нужно будет пересчитать в рубли по официальному курсу на дату фактического получения дохода.

Скрыть

С 1 января 2021 года. Проценты, полученные по вкладам в 2020 году, налогом облагаться не будут. Оплатить налог за 2021 год вам придётся только в 2022 году — до 1 декабря 2022 года. Вы получите уведомление от налогового органа.

Скрыть

Налоговые органы суммируют все процентные доходы по всем вашим вкладам за год на основании информации от банков. Проценты по валютным вкладам пересчитают в рублях по курсу, действующему на дату фактического получения процентов.

Затем налоговая сравнит сумму ваших процентных доходов с суммой, освобождённой от уплаты налога в текущем году. На сумму, превышающую пороговую, начислится налог — 13%.

Пример: если на 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ останется прежней – 4,25%, то сумма, освобождаемая от уплаты налога в 2021 году, составит 1 000 000 * 4,25% = 42 500 ₽.

Допустим, вкладчик заработал в 2021 году 70 000 ₽ процентного дохода . 70 000 ₽ — 42 500 ₽ = 27 500 ₽. На эту сумму начислится налог по ставке 13% и составит 3 575 ₽.

Скрыть

Процедура такая же, как с другими имущественными налогами. Вы получите уведомление об уплате налога. Оно придёт после окончания календарного года, в котором вы получили процентный доход.

В уведомлении налоговая укажет сумму к оплате. Её рассчитают автоматически на основе информации, которую банки передавали в налоговые органы. Первый раз такое уведомление придёт в 2022 году — для оплаты налога за предыдущий год.

Оплатить налог можно будет любым удобным способом: в АЭБ Онлайн, в офисе банка и другими.

Скрыть

Доходы по валютным вкладам также облагаются налогом. Проценты по ним пересчитают в рублях по курсу Банка России, установленному на день фактического получения дохода.

Скрыть

Нет, только процентный доход облагается налогом.

Скрыть

Облагаются НДФЛ доходы в виде дисконта, которые получают физлица при погашении обращающихся облигаций российских организаций, номинированных в рублях. Аналогичным образом больше не будет исключения для процентов и купона.

Платить НДФЛ необходимо и с сумм процентов:

  • по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств - участников Союзного государства и субъектов Российской Федерации;
  • облигациям и ценным бумагам, выпущенным по решению представительных органов местного самоуправления
Скрыть

Не облагаются налогом:

  • доход по рублёвым счетам, в том числе зарплатным, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых;
  • доход с остатка по картам, ставка по которому не превышает 1% годовых;
  • проценты, полученные за средства на счетах эскроу
Скрыть

Да, НДФЛ применяется к доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) независимо от резидентности клиента.

Скрыть

Согласно прямой нормы ст.214.2 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1%.

В случае если процентная ставка по договору в течение налогового периода превысит 1 % годовых, то налог будет применяться ко всем процентам, выплаченным в данном налоговом периоде.

Например, 01.01.2021 клиентом был открыт вклад. По договору вклада установлены следующие %% ставки в зависимости от срока: 1-3 мес. — 0.5% годовых, 4-11 мес. — 0.6% годовых, с 12 мес. — 1.1% годовых. Учитывая, что в течение налогового периода (в 12 месяце) процентная ставка по вкладу превысила 1%, все проценты по вкладу, выплаченные в данном налоговом периоде, будут учитываться при расчете налоговой базы, в том числе и проценты, рассчитанные исходя из ставок 0,5% — за 1-3 месяцы и 0,6% — за 4-11 месяцы.

Скрыть

Нет, для всех категорий физических лиц начисление налога в отношении доходов с процентов по вкладам (остаткам на счетах) осуществляется по единой схеме.

Скрыть

Нет, уплата налога осуществляется на основании направленного налоговым органом уведомления об уплате налога.

Скрыть