Информация о рисках
АКБ «Алмазэргиэнбанк» АО (далее – Банк), как и банковская деятельность в целом, подвержен влиянию широкого спектра рисков. Принятие рисков является неотъемлемой частью банковской деятельности, в связи с чем управлением рисками является одним из ключевых элементов корпоративного управления Банка.
Базовые принципы, цели, задачи и организационная структура системы управления рисками определены Стратегией управления рисками и капиталом, утвержденной Наблюдательным советом Банка.
Управление рисками в Банке основано на следующих принципах:
Осведомленность о риске
Осведомленность о риске – принятие решения о проведении любой операции производится только после всестороннего анализа рисков, возникающих в результате такой операции.
Управление деятельностью с учетом принимаемого риска
Управление деятельностью с учетом принимаемого риска – в Банке осуществляется оценка достаточности имеющегося в распоряжении капитала, то есть капитала для покрытия принятых и потенциальных рисков, путем реализации ВПОДК.
Вовлеченность высшего руководства
Вовлеченность высшего руководства – органы управления на регулярной основе получают информацию об уровне принятых рисков, достаточности капитала, фактах нарушения установленных лимитов и ограничений.
Принцип пропорциональности
Принцип пропорциональности – при построении системы управления рисками Банк исходит из принципа пропорциональности между объемом и характером внутренних процедур оценки достаточности капитала и уровнем принимаемых рисков.
Принцип связанности со Стратегией развития
Принцип связанности со Стратегией развития – Стратегия управления рисками и капиталом базируется на основных принципах, целевых параметрах, прогнозных показателях Стратегии развития Банка.
Ограничение рисков
Ограничение рисков – в Банке действует система лимитов и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый уровень рисков.
Разделение функций, полномочий и ответственности
Разделение функций, полномочий и ответственности – организационная структура формируется таким образом, чтобы исключить конфликт интересов, функции структурных подразделений Банка распределены в соответствии с принципом «трех линий защиты» (см. ниже).
Совершенствование методов
Совершенствование методов – методы управления рисками постоянно совершенствуются: улучшаются процедуры, технологии и информационные системы с учетом поставленных стратегических задач, изменений во внешней среде, нововведений в международной практике.
Риск-культура
Риск-культура – для целей обеспечения устойчивого и эффективного функционирования всей системы управления рисками в Банке культивируется риск- культура, т.е. работа с учетом принципов управления рисками.
Система оплаты труда
Система оплаты труда – система оплаты труда обеспечивает соответствие размера вознаграждения сотрудников характеру и масштабу совершаемых операций, результатам деятельности, уровню и сочетанию принимаемых рисков.
Раскрытие информации
Раскрытие информации – информация по управлению рисками подлежит раскрытию для заинтересованных сторон.
Наиболее значимым риском, принимаемым Банком является Кредитный риск
Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
Помимо кредитного риска Банк уделяет большое внимание управлению следующими видами рисков, определенными Стратегией управления рисками и капиталом:
Операционный риск
Риск ликвидности
Риск концентрации
Процентный риск
Рыночный риск
Регуляторный (комплаенс) риск
Стратегический риск
Процедуры идентификации, оценки уровня принимаемых рисков, а также мероприятия по их снижению, контролю и оценке эффективности процедур управления рисками закреплены во внутренних нормативных документах Банка.
Система управления рисками построена на принципах «трех линий защиты»:
Подразделения, непосредственно осуществляющие банковские операции.
Департамент риск-менеджмента и Служба внутреннего контроля, осуществляющие функции идентификации, оценки, мониторинга рисков и комплаенс-контроля.
Служба внутреннего аудита, осуществляющая оценку эффективности процедур управления рисками.
При органах управления Банка созданы постоянно действующие коллегиальные органы по управлению рисками:
- Комитет по аудиту и рискам при Наблюдательном совете
- Комиссия по рискам и контролю при Правлении Банка
Управление рисками является непрерывным процессом, интегрированным в общую систему корпоративного управления: на регулярной основе ведется мониторинг и контроль уровня принимаемых рисков, органам управления предоставляется развернутая отчетность о принимаемых рисках. Банком проводится процедура стресс-тестирования устойчивости Банка к внутренним и внешним факторам рисков. Результаты стресс-тестирования и отчетность по рискам учитывается при осуществлении банковских операций, принятии управленческих решений и планировании деятельности Банка. Информация об управлении рисками на регулярной основе раскрывается для заинтересованных сторон.
Основными инструментами контроля уровня принимаемых рисков является определение склонности к риску («риск-аппетит») и планового (целевого) уровня и структуры рисков, утверждаемых Наблюдательным советом Банка. Банковские операции осуществляются в рамках утверждаемой Правлением Банка системы лимитов как в разрезе структурных подразделений, так и в разрезе финансовых инструментов. В случае нарушения показателей склонности к риску или лимитов информация о нарушении доводится до сведения органов управления Банка, применяются корректирующие мероприятия, направленные на устранение нарушения